법인세무조정실무

4. 재무제표

가. 대차대조표

대 차 대 조 표

제 21 기 분기 2004. 09. 30 현재

제 20 기 　　 2003. 12. 31 현재

제 19 기 　　 2002. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목	제21기 분기말	제20기말	제19기말
【자  산】
I.유동자산	19,120,563,872	15,559,122,415	14,191,106,514
(1)당좌자산	10,957,833,214	10,583,035,510	8,313,784,917
1.현금및현금등가물	3,747,413,649	203,374,726	599,652,864
국고보조금	(-)130,030,000	(-)28,500,000	-
2.단기금융상품	7,684,450	604,339,046	15,000,000
3.매출채권	5,059,390,433	8,050,491,967	5,841,135,945
대손충당금	(-)50,593,904	(-)80,504,919	(-)58,411,359
4.단기대여금	190,000,000	-	2,546,500
5.미수금	23,563,234	284,726,346	366,760,179
대손충당금	(-)235,632
국고보조금	-	(-)101,530,000	-
6.미수수익	-	48,991,967	29,235,688
7.선급금	69,657,090	9,943,310	30,000,000
8.선급비용	41,777,664	18,693,725	27,538,282
9.선급부가세	1,999,206,230	1,573,009,342	1,460,326,818
(2)재고자산	8,162,730,658	4,976,086,905	5,877,321,597
1.제품	3,306,661,425	1,204,118,475	1,011,514,835
2.원재료	4,856,069,233	4,479,889,642	5,765,501,237
원재료평가충당금	-	(-)707,921,212	(-)909,255,671
3.미착원재료	-	-	5,000,646
4.미착품	-	-	4,560,550
II.고정자산	36,801,352,249	18,949,283,699	16,152,601,438
(1)투자자산	8,503,485,899	3,681,829,189	906,129,200
1.장기금융상품	1,500,000	261,500,000	201,500,000
2.매도가능증권	1,404,479,710	1,441,053,810	475,849,200
3.지분법적용투자주식	6,407,828,566	216,572,000	-
4.보증금	175,780,000	176,080,000	133,780,000
5.기타투자자산	-	1,540,386,527	95,000,000
6.이연법인세차	513,897,623	46,236,852	-
(2)유형자산	27,974,334,179	14,880,393,644	15,136,776,360
1.토지	10,476,774,461	7,273,374,461	7,286,814,461
2.건물	8,088,847,607	5,936,658,626	4,432,421,267
감가상각누계액	(-)1,255,316,539	(-)1,115,892,411	(-)962,748,563
3.구축물	1,008,798,112	175,298,112	99,865,772
감가상각누계액	(-)52,790,221	(-)42,531,184	(-)33,996,282
4.기계장치	13,299,514,240	5,535,890,147	5,747,469,157
감가상각누계액	(-)5,628,191,732	(-)4,793,635,924	(-)4,265,364,882
5.차량운반구	336,295,008	254,846,398	181,291,487
감가상각누계액	(-)184,957,824	(-)126,215,037	(-)87,325,514
6.공구기구	1,234,886,852	846,319,947	770,785,747
감가상각누계액	(-)737,067,215	(-)633,144,175	(-)492,764,704
7.집기비품	1,673,027,726	1,348,468,817	1,190,700,088
감가상각누계액	(-)1,105,586,296	(-)929,015,042	(-)660,045,633
8.건설중인자산	820,100,000	1,149,970,909	1,929,673,959
(3)무형자산	323,532,171	387,060,866	109,695,878
1.산업재산권	9,103,019	10,999,231	13,551,679
2.컴퓨터소프트웨어	303,795,818	362,728,301	56,477,167
3.기타의무형자산	10,633,334	13,333,334	39,667,032
자산총계	55,921,916,121	34,508,406,114	30,343,707,952
【부  채】
I.유동부채	16,482,241,102	9,411,499,256	11,487,005,179
1.매입채무	8,237,294,499	6,677,367,891	5,784,326,599
2.단기차입금	5,500,000,000	1,500,000,000	3,000,000,000
3.미지급금	704,466,736	438,129,767	1,850,248,803
4.미지급비용	806,071,866	681,348,267	555,815,016
5.미지급법인세	1,194,325,339	93,647,801	239,771,594
6.예수금	40,082,662	21,005,530	56,843,167
II.고정부채	13,016,293,240	2,480,693,651	1,246,949,689
1.장기차입금	11,834,960,000	1,880,000,000	690,000,000
2.임대보증금	10,000,000	-	-
3.퇴직급여충당금	1,743,142,096	1,244,518,787	1,137,314,306
퇴직보험예치금	(-)559,304,856	(-)631,021,136	(-)580,888,701
국민연금전환금	(-)12,504,000	(-)12,804,000	(-)27,803,200
4.이연법인세대	-	-	28,327,284
부채총계	29,498,534,342	11,892,192,907	12,733,954,868
【자  본】
I.자본금	4,875,000,000	4,875,000,000	3,750,000,000
1.보통주자본금	4,875,000,000	4,875,000,000	3,750,000,000
Ⅱ.자본잉여금	11,315,625,305	11,315,625,305	7,874,466,290
1.주식발행초과금	3,441,159,015	3,441,159,015	-
2.재평가적립금	7,874,466,290	7,874,466,290	7,874,466,290
Ⅲ.이익잉여금	12,216,219,814	6,955,440,777	5,951,054,404
1.이익준비금	80,400,000	80,400,000	80,400,000
2.기업합리화적립금	393,508,845	393,508,845	393,508,845
3.중소기업투자준비금	-	140,000,000	280,000,000
4.처분전이익잉여금	11,742,310,969	6,341,531,932	5,197,145,559
(당기순이익 : 4,550,293,583원    전기순이익 : 1,010,678,373원    전전기순이익 : 2,751,127,766원)
Ⅳ.자본조정	(-)1,983,463,340	(-)529,852,875	34,232,390
1.자기주식	(-)2,031,595,530	(-)548,463,165	-
2.매도가능증권평가이익(손실)	48,132,190	18,610,290	40,524,390
3.주식할인발행차금	-	-	(-)6,292,000
자본총계	26,423,381,779	22,616,213,207	17,609,753,084
부채와자본총계	55,921,916,121	34,508,406,114	30,343,707,952

나. 손익계산서

손 익 계 산 서

제 21 기 분기 (2004. 01. 01 부터 2004. 09. 30 까지)

제 20 기 분기 (2003. 01. 01 부터 2003. 09. 30 까지)

제 20 기 　　 (2003. 01. 01 부터 2003. 12. 31 까지)

제 19 기 　　 (2002. 01. 01 부터 2002. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목	제21기 분기		제20기 분기		제20기 연간	제19기 연간
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ.매출액	24,002,466,406	73,003,744,004	17,206,826,791	41,104,726,835	63,652,223,760	65,450,061,027
1.상품매출액	(-)22,422,390	2,246,159,192	602,198,987	1,077,345,469	1,788,316,391	1,169,395,479
2.제품수출매출액	17,991,195,207	58,371,673,159	16,490,560,024	39,520,218,506	60,234,237,966	62,860,877,541
3.제품국내매출액	6,033,693,589	12,385,911,653	114,067,780	507,162,860	1,629,669,403	1,419,788,007
Ⅱ.매출원가	21,153,780,506	62,328,152,436	16,594,864,138	38,522,987,341	58,883,590,342	58,851,061,287
1.상품매출원가	(-)40,023,107	1,833,695,812	572,296,150	979,217,325	1,675,656,940	1,082,792,901
가.기초상품재고액	35,990,000	-	-	-	-	-
나.당기상품매입액	(-)48,398,197	1,866,300,362	572,296,150	979,217,325	1,675,656,940	1,082,792,901
계	(-)12,408,197	1,866,300,362	572,296,150	979,217,325	1,675,656,940	1,082,792,901
다.타계정으로대체	-	-	-	-	-	-
라.관세환급금	(-)27,614,910	(-)32,604,550	-	-	-	-
마.기말상품재고액	-	-	-	-	-	-
2.제품매출원가	21,193,803,613	60,494,456,624	16,022,567,988	37,543,770,016	57,207,933,402	57,768,268,386
가.기초제품재고액	2,590,239,427	1,204,118,475	881,527,674	1,011,514,835	1,011,514,835	1,686,857,043
나.당기제품제조원가	21,910,225,611	62,604,790,370	16,437,526,232	37,861,895,168	56,850,976,991	57,388,125,324
계	24,500,465,038	63,808,908,845	17,319,053,906	38,873,410,003	57,862,491,826	59,074,982,367
다.타계정으로대체	-	-	-	-	(-)20,841,994	(-)472,059,822
라.관세환급금	-	(-)7,790,796	(-)23,106,717	(-)137,345,243	(-)137,519,167	(-)732,394,995
마.기말제품재고액	(-)3,306,661,425	(-)3,306,661,425	(-)1,272,897,301	(-)1,272,897,301	(-)1,204,118,475	(-)1,011,514,835
바.재고자산평가손실	-	-	(-)481,900	80,602,557	707,921,212	909,255,671
Ⅲ.매출총이익	2,848,685,900	10,675,591,568	611,962,653	2,581,739,494	4,768,633,418	6,598,999,740
Ⅳ.판매비와관리비	1,521,095,695	3,913,879,947	1,110,957,951	2,583,800,951	3,481,606,419	2,817,404,397
1.급여	804,454,694	1,983,323,404	482,794,361	1,274,143,751	1,741,280,361	1,278,996,460
2.퇴직급여	110,114,225	204,021,533	80,292,307	121,115,895	160,482,103	216,852,974
3.잡급	-	210,000	380,000	590,000	2,668,210	700,000
4.복리후생비	144,460,486	412,711,031	50,012,584	121,615,651	172,499,635	155,110,571
5.여비교통비	29,815,680	87,273,180	14,906,172	32,894,896	71,485,747	43,027,508
6.세금과공과	50,083,963	103,523,388	40,568,619	93,634,069	127,856,043	102,858,411
7.수선비	6,000,000	14,916,000	7,101,364	21,038,255	21,258,255	27,454,546
8.소모품비	11,992,327	55,160,910	9,024,309	33,263,051	45,454,206	43,304,521
9.지급수수료	66,465,726	224,317,284	167,001,894	231,505,680	263,278,179	101,433,291
10.광고선전비	2,287,000	13,196,272	1,332,000	19,964,000	20,092,000	4,241,456
11.보험료	3,302,694	10,036,637	3,112,410	19,221,731	22,393,563	19,527,940
12.접대비	11,444,170	37,891,577	7,700,810	25,596,111	33,468,786	58,255,297
13.차량유지비	19,496,414	41,966,995	10,755,668	35,535,823	43,346,079	79,392,957
14.운반비	4,550,485	9,796,100	8,428,934	15,925,614	19,755,934	24,296,031
15.도서인쇄비	1,506,050	11,315,190	1,942,710	8,207,240	10,959,440	11,102,162
16.통신비	21,304,349	69,845,017	13,601,639	42,042,691	57,613,619	57,106,435
17.경상개발비	145,630,232	403,993,471	99,241,903	245,311,309	336,839,019	432,959,266
18.감가상각비	55,115,712	135,949,257	52,279,375	136,028,849	177,844,474	116,980,885
19.교육훈련비	7,292,167	16,284,174	925,020	8,948,293	12,297,080	4,087,330
20.대손상각비	-	235,632	29,561,412	8,524,877	22,093,560	5,648,745
21.무형자산상각비	25,745,121	77,528,695	29,535,560	88,097,515	117,983,076	33,566,211
22.임차료	-	-	212,000	212,000	212,000	-
23.잡비	34,200	384,200	246,900	383,650	445,050	501,400
Ⅴ.영업이익(손실)	1,327,590,205	6,761,711,621	(-)498,995,298	(-)2,061,457	1,287,026,999	3,781,595,343
Ⅵ.영업외수익	226,330,433	805,113,565	92,466,888	173,275,373	278,479,107	267,474,943
1.이자수익	-	30,336,551	39,480,973	49,431,818	84,670,802	38,544,521
2.배당금수익	-	25,075,500	-	18,200,000	18,200,000	18,200,000
3.임대료수익	5,454,546	12,727,274	-	-	-	-
4.외환차익	53,877,758	71,697,213	3,106,739	21,566,129	31,990,724	45,934,950
5.외화환산이익	15,652,304	19,440,000	-	-	2,281,983	672,577
6.대손충당금환입	37,241,561	29,911,015	-	1,855,580	-	-
7.유형자산처분이익	1,076,400	202,438,542	9,301,960	9,301,960	11,300,960	92,512,935
8.투자자산처분이익	-	-	-	-	-	41,308,774
9.매도가능증권처분이익	-	121,335,000	-	-	-	-
10.잡이익	113,027,864	292,152,470	40,577,216	72,919,886	130,034,638	30,301,186
Ⅶ.영업외비용	1,021,324,524	1,536,397,221	65,677,101	320,475,602	427,460,368	445,688,482
1.이자비용	143,361,706	256,187,881	45,750,981	165,012,956	216,865,992	278,693,787
2.외환차손	1,925,550	13,863,230	15,950,167	29,752,361	34,408,454	130,021,363
3.외화환산손실	7,128,591	8,655,383	3,140,041	1,304,279	573,778	6,708,636
4.매도가능증권처분손실	45,808	1,356,575	751,685	751,685	751,685	-
5.매도가능증권감액손실	-	-	-	14,183,290	14,183,290	-
6.지분법평가손실	818,368,820	1,193,293,717	-	-	-	-
7.유형자산처분손실	-	-	-	32,347,630	32,347,630	26,196,681
8.유형자산제각손실	-	-	-	-	-	383,000
9.무형자산감액손실	-	-	-	-	28,651,936	-
10.투자자산처분손실	-	-	-	-	-	880,000
11.법인세추납액	-	17,966,858	-	68,165,742	68,165,742	-
12.기부금	300,000	300,000	-	-	-	2,400,874
13.잡손실	50,194,049	44,773,577	84,227	8,957,659	31,511,861	404,141
Ⅷ.경상이익(손실)	532,596,114	6,030,427,965	(-)472,205,511	(-)149,261,686	1,138,045,738	3,603,381,804
Ⅸ.특별이익	-	-	-	-	-	-
X.특별손실	-	-	-	-	-	-
XI.법인세차감전순이익(손실)	532,596,114	6,030,427,965	(-)472,205,511	(-)149,261,686	1,138,045,738	3,603,381,804
XⅡ.법인세비용	(-)621,144,986	769,648,928	(-)31,910,591	-	127,367,365	852,254,038
XⅢ.당기순이익(손실)	1,153,741,100	5,260,779,037	(-)440,294,920	(-)149,261,686	1,010,678,373	2,751,127,766
기본주당경상이익(손실)	당분기  124원	당분기누적 569원	전분기 (-)45원	전분기누적 (-)15원	전기 117원	전전기 367원
기본주당순이익(손실)	당분기  124원	당분기누적 569원	전분기 (-)45원	전분기누적 (-15)원	전기 117원	전전기 367원

다. 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 20 기 (2003. 01. 01 부터 2003. 12. 31 까지)

제 19 기 (2002. 01. 01 부터 2002. 12. 31 까지)

제 18 기 (2001. 01. 01 부터 2001. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목	제     20     기	제     19     기	제     18     기
Ⅰ.처분전이익잉여금	6,341,531,932	5,197,145,559	2,318,601,793
1.전기이월이익잉여금	5,330,853,559	2,446,017,793	1,756,107,174
2.당기순이익	1,010,678,373	2,751,127,766	562,494,619
Ⅱ.임의적립금등이입액	140,000,000	140,000,000	140,000,000
1.중소기업투자준비금이입액	140,000,000	140,000,000	140,000,000
Ⅲ.합계	6,481,531,932	5,337,145,559	2,458,601,793
Ⅳ.이익잉여금처분액	-	6,292,000	12,584,000
1.주식할인발행차금상각	-	6,292,000	12,584,000
Ⅴ.차기이월이익잉여금	6,481,531,932	5,330,853,559	2,446,017,793

라. 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 21 기 분기 (2004. 01. 01 부터 2004. 09. 30 까지)

제 20 기 분기 (2003. 01. 01 부터 2003. 09. 30 까지)

제 20 기 　　 (2003. 01. 01 부터 2003. 12. 31 까지)

제 19 기 　　 (2002. 01. 01 부터 2002. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목	제21기 분기		제20기 분기		제20기 연간	제19기 연간
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름	3,936,989,760	10,913,607,868	535,439,512	331,368,139	799,279,208	4,993,907,231
1.당기순이익	1,153,741,100	5,260,779,037	(-)440,294,920	(-)149,261,686	1,010,678,373	2,751,127,766
2.현금의유출이없는비용등의가산	2,303,388,387	3,943,049,697	735,572,620	1,745,959,285	3,008,005,849	3,410,096,168
퇴직급여	186,062,444	674,069,961	360,703,917	530,852,474	766,314,971	768,688,708
감가상각비	1,273,212,002	1,998,157,324	345,815,043	999,875,819	1,340,603,734	1,667,716,806
무형자산상각비	25,745,121	77,528,695	29,535,560	88,097,515	117,983,076	33,566,211
이자비용(현재가치할인차금)	-	-	-		-	3,409,091
재고자산평가손실	-	-	(-)481,900	80,602,557	707,921,212	909,255,671
유형자산처분손실	-	-	-	32,347,630	32,347,630	26,196,681
유형자산제각손실	-	-	-		-	383,000
투자자산처분손실	-	-	-	-	-	880,000
매도가능증권감액손실	-	-	-	14,183,290	14,183,290	-
지분법평가손실	818,368,820	1,193,293,717
무형자산감액손실	-	-			28,651,936	-
3.현금의유입이없는수익등의차감	(-)1,076,400	(-)323,773,542	(-)9,301,960	(-)9,301,960	(-)11,300,960	(-)133,821,709
유형자산처분이익	1,076,400	202,438,542	9,301,960	9,301,960	11,300,960	92,512,935
투자자산처분이익	-	-	-	-	-	41,308,774
매도가능증권처분이익	-	121,335,000			-	-
4.영업활동으로인한자산,부채의변동	480,936,673	2,033,552,676	249,463,772	(-)1,256,027,500	(-)3,208,104,054	(-)1,033,494,994
매출채권의감소(증가)	3,740,153,103	2,991,101,534	(-)2,926,579,723	(-)660,260,385	(-)2,187,262,462	(-)559,225,745
미수금의감소(증가)	292,728,192	261,163,112	(-)3,209,075,454	(-)2,969,149,855	183,563,833	(-)260,622,883
미수수익의감소(증가)	60,597,916	48,991,967	(-)29,557,534	(-)38,607,262	(-)19,756,279	(-)14,856,522
선급금의감소(증가)	20,429,422	(-)59,713,780	138,350,708	1,765,863	20,056,690	(-)30,000,000
선급비용의감소(증가)	(-)6,638,200	(-)23,083,939	8,416,724	3,523,506	8,844,557	9,711,790
선급부가세의감소(증가)	445,089,368	(-)426,196,888	(-)725,361,598	63,177,423	(-)112,682,524	(-)678,024,381
선급법인세의감소(증가)	-	-	(-)53,066,550	(-)53,066,550	-	27,814,180
재고자산의감소(증가)	929,455,396	(-)3,186,643,753	(-)345,807,881	(-)1,465,692,866	193,313,480	(-)944,660,378
이연법인세차의감소(증가)	(-)315,850,018	(-)467,660,771	13,809,230	-	(-)46,236,852	484,467,900
매입채무의증가(감소)	(-)2,848,651,580	1,559,926,608	7,440,283,845	5,764,456,780	893,041,292	610,164,809
미지급금의증가(감소)	(-)1,390,091,979	266,336,969	87,937,651	(-)1,317,155,435	(-)1,412,119,036	482,545,922
미지급비용의증가(감소)	(-)39,211,269	124,723,599	52,432,805	96,955,992	125,533,251	71,106,231
미지급법인세의증가(감소)	(-)345,482,098	1,100,677,538	(-)73,951,645	(-)239,771,594	(-)146,123,793	239,771,594
예수금의증가(감소)	7,341,052	19,077,132	(-)1,524,690	(-)43,088,567	(-)35,837,637	47,360,047
이연법인세대의증가(감소)	-	-	28,327,284	-	(-)28,327,284	28,327,284
퇴직금의지급	(-)69,027,432	(-)175,446,652	(-)160,844,800	(-)408,787,750	(-)659,110,490	(-)562,961,042
국민연금전환금의감소(증가)	94,800	300,000	5,675,400	9,673,200	14,999,200	15,586,200
Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	(-)11,905,904,574	(-)19,972,366,580	(-)3,090,263,882	(-)4,995,448,267	(-)4,931,753,196	(-)2,480,201,149
1.투자활동으로인한현금유입액	355,503,657	2,385,272,361	107,661,884	224,267,766	439,211,028	660,275,785
단기금융상품의감소	-	596,654,596	-	15,000,000	15,000,000	-
유가증권의처분	-	-			-	190,000
단기대여금의감소	32,600,000	32,600,000	-	2,546,500	2,546,500	8,321,000
매도가능증권의처분	-	187,431,000	215,000	215,000	215,000	-
보증금의감소	300,000	300,000	-	2,700,000	132,700,000	82,913,500
장기금융상품의감소	300,000,000	300,000,000
퇴직보험예치금의감소	20,563,657	81,926,966	70,224,157	159,583,539	242,526,801	182,116,795
기타투자자산의감소	-	840,386,527	-		-	150,909,091
토지의처분	-	-	18,000,000	18,000,000	18,000,000	46,629,395
건물의처분	-	-	-		-	84,882,368
기계장치의처분	-	285,989,404	-	7,000,000	9,000,000	42,000,000
차량운반구의처분	-	-	17,272,727	17,272,727	17,272,727	57,363,636
공구기구의처분	2,040,000	52,742,948	1,200,000	1,200,000	1,200,000	1,700,000
집기비품의처분	-	7,240,920	750,000	750,000	750,000	3,250,000
2.투자활동으로인한현금유출액	(-)12,261,408,231	(-)22,357,638,941	(-)3,197,925,766	(-)5,219,716,033	(-)5,370,964,224	(-)3,140,476,934
단기금융상품의증가	-	-	2,700,000,000	2,700,000,000	604,339,046	-
단기대여금의증가	72,600,000	222,600,000	-		-	2,546,500
매도가능증권의취득	-	-	-		1,001,517,000	-
지분법적용투자주식의취득	3,472,950,000	7,384,550,283			216,572,000	-
퇴직보험예치금의증가	-	10,210,686	-		292,659,236	283,534,044
보증금의증가	-	-	-	80,000,000	80,000,000	130,000,000
장기금융상품의증가	10,000,000	40,000,000	15,000,000	45,000,000	60,000,000	60,000,000
토지의취득	120,600,000	120,600,000	-		-	15,962,544
건물의취득	86,542,300	86,542,300	14,200,000	111,663,400	78,363,400	5,921,150
구축물의취득	-	8,500,000	9,200,000	75,432,340	20,632,340	31,235,200
기계장치의취득	153,377,899	239,677,899	-	8,200,000	8,200,000	23,116,400
차량운반구의취득	11,180,830	81,448,610	107,120,837	107,120,837	107,120,837	114,587,509
공구기구의취득	62,705,000	197,165,000	71,634,200	72,734,200	76,934,200	151,494,219
집기비품의취득	169,593,000	298,668,909	29,170,729	132,098,729	91,268,729	211,135,909
건설중인자산의취득	8,101,859,202	13,653,675,254	243,600,000	1,879,466,527	2,712,357,436	2,089,496,459
기타무형자산의취득	-	-	-		8,000,000	21,447,000
컴퓨터소프트웨어의취득	-	14,000,000	8,000,000	8,000,000	13,000,000	-
Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	10,774,400,000	12,602,797,635	2,466,159,015	4,156,159,015	3,736,195,850	(-)2,155,000,000
1.재무활동으로인한현금유입액	11,274,400,000	14,585,930,000	4,566,159,015	5,756,159,015	7,284,659,015	3,690,000,000
국고보조금의증가	-	101,530,000			28,500,000	-
단기차입금의차입	3,300,000,000	4,500,000,000			1,500,000,000	3,000,000,000
장기차입금의차입	7,974,400,000	9,974,400,000	-	1,190,000,000	1,190,000,000	690,000,000
임대보증금의증가	-	10,000,000
자본금의증가	-	-	1,125,000,000	1,125,000,000	1,125,000,000	-
주식발행초과금의발생	-	-	3,441,159,015	3,441,159,015	3,441,159,015	-
2.재무활동으로인한현금유출액	(-)500,000,000	(-)1,983,132,365	(-)2,100,000,000	(-)1,600,000,000	(-)3,548,463,165	(-)5,845,000,000
단기차입금의상환	500,000,000	500,000,000	2,100,000,000	1,600,000,000	3,000,000,000	5,780,000,000
임대보증금의감소	-	-			-	65,000,000
자기주식의취득	-	1,483,132,365			548,463,165	-
Ⅳ.현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	2,805,485,186	3,544,038,923	(-)88,665,355	(-)507,921,113	(-)396,278,138	358,706,082
Ⅴ.기초의현금	941,928,463	203,374,726	180,397,106	599,652,864	599,652,864	240,946,782
Ⅵ.기말의현금	3,747,413,649	3,747,413,649	91,731,751	91,731,751	203,374,726	599,652,864

마. 당해 사업연도의 재무제표에 대한 주석

1. 회사의 개요
회사의 개황과 주요영업내용은 다음과 같습니다.
 (1) 설립 연월일 : 1984년 4월 23일
 (2) 주요영업의 내용 : 전자부품의 제조판매업 및 부동산임대업
 (3) 주요 사업장 : 본사 및 공장 - 경기도 수원시 영통구 매탄동 520-1
 (4) 대 표 자 : 김 중헌
 (5) 대 주 주 : 김 중헌외 그 특수관계자의 지분율 50.9%
 (6) 최근의 경영환경변화: 회사는 2002년에 삼성전자(주)의 소형BLU 주거래업체         로 선정되었으며, 2004년 6월에 휴대폰용 TFT-LCD FAB 및 MODULE을 수          주받아 FAB공정은 당사에서, 후공정인 MODULE공정은 당사의 중국현지법인        에서 제조하여 삼성전자(주)에 납품하는  계약을 체결하였습니다.

2. 중요한  회계처리방침
회사의 재무제표는 기업회계기준과 기업회계기준서 제1호 내지 제10호 및 제12호 내지 제13호(제10호 및 제12호 내지 제13호는 2004년부터 적용)를 반영하여 작성하고 있으며, 당반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2004회계연도부터 적용되는 기업회계기준서를 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1)수익의 인식기준
회사는 제품의 판매로 인한 수익은 제품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

(2) 대손충당금
회사는 매출채권과 기타채권에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다.
 
(3) 재고자산
재고자산은 총평균법에 의한 취득원가(단, 미착품은 개별법)로 평가하고 있으며 수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되 실지재고조사에 의한 실사수량과의차이를 조정하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 제 10호 재고자산의 기업회계기준서 시행으로 인하여 재고자산의 시가가 장부가액 이하로하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하여 표시하고 있습니다. 이러한 기업회계기준서 시행으로 인해 비교목적으로 표시되는 전기재무제표를 재작성하였습니다.
 
(4) 유가증권
유가증권은 취득한 후에 만기보유증권, 단기매매증권, 그리고 매도가능증권 중의 하나로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 대차대조표일마다 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 지분증권과 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 채무증권 중 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 것은 단기매매증권으로 분류하고 단기매매증권과 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
 
유가증권의 취득원가는 총평균법을 적용하여 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 산정하고 있습니다.
 
매도가능증권은 공정가액으로 평가하되 매도가증증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권은 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한 신용평가등급을적절히 감안한 할인율을 이용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본조정(매도가능증권평가손익)으로 처리하고  당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 감액손실을인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권으로 분류된 채무증권의 경우 할인 또는 할증차금을 상각하여 이자수익을 먼저 인식한 후에 상각후 취득원가와 공정가액의 차이금액인 미실현보유손익을 자본조정으로 처리하고 있습니다.
유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액손실을 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(5) 지분법적용 투자주식
투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다.  지분법적용회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법평가손익(당기손익), 이익잉여금변동 또는 지분법적용투자주식평가손익(자본조정)으로 처리하고 있습니다. 그러나, 피투자회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 영인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하였습니다.
 
①투자제거차액의 처리
피투자회사의 주식취득 당시 회사의 투자계정의 금액과 피투자회사의 순자산가액 중회사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, 그 차액에 관하여는 최초 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 환입하여 투자주식에 반영하고 있습니다.
 
②내부미실현이익의 제거
회사와 피투자회사의 거래에 의하여 대차대조표일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산에 포함된 미실현이익은 당해 판매회사의 평균매출총이익률을 기초로산정되었으며, 회사가 피투자회사에 매도함에 따라 발생한 미실현이익은 전액을 제거하고, 피투자회사가 회사에 매도함에 따라 발생한 미실현이익은 회사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 투자주식에 반영하고 있습니다.
 
③해외피투자회사 재무제표의 환산
회사는 해외피투자회사의 외화표시재무제표 환산시 대차대조표항목은 대차대조표일 현재의 환율로 (단, 자본계정은 취득당시의 환율),손익계산서항목은 당기의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 회사의 지분에 상당하는 금액은 자본조정(지분법적용투자주식평가손익)으로 처리하고 있습니다.

(6) 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고  과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여 기타무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 건물 및 구축물은 정액법, 기타 유형자산은 정율법을 적용하여 산정하고 간접법으로 표시하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수
건         물	20 - 40 년	차량운반구	5 년
구   축   물	20 년	공구와 기구	5 년
기 계 장 치	5 년	집기비품	5 년

유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리됩니다.
 
(7) 무형자산
영업권 및 개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계  정  과  목	추정내용연수
산 업 재 산 권	5 - 10 년
소 프 트 웨 어	5 년
기타의 무형자산	5 년

(8) 외화자산  및  외화부채
비화폐성외화자산 및 외화부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담할 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성외화자산 및 외화부채는 대차대조표일  현재의 기준환율을 적용하여 환산하고 있으며, 외화자산과 외화부채의 환율변동으로 인한 손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.
 
(9) 퇴직급여충당금
회사는 퇴직금지급규정에 의하여 대차대조표일 현재 전임직원이 일시에 퇴직할 경우지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당금으로 계상하고 있습니다. 종업원의 수급권을 보장하는 종업원퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 회사는 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직급여충당금에서 차감하여 표시하였습니다.
 
(10) 이연법인세차(대)
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세비용과 법인세법등의 법령에 의하여 당기 부담하여야 할 금액과의 차이는 이연법인세차 또는 이연법인세대의 과목으로 하고 차기 이후에 발생하는 이연법인세대 또는 이연법인세차와 상계하고 있습니다. 한편, 일시적인 차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과는 당해 법인세 효과의 실현가능성이 확실한 경우에만 이연법인세차로 인식하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품
당분기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과     목	내    용	제 21(당) 분기	제 20(전) 기	사 용 제 한 내 역
단기금융상품	금전신탁	7,684	51,537	자기주식취득
장기금융상품	별단예금	1,500	1,500	당좌개설보증금
계		9,184	53,037

4. 매도가능증권

당분기말과 전기말 현재 회사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 지분증권

(단위:천원)
회사명	세부내역	제 21(당) 분기			제 20(전) 기
		취득원가	공정가액	장부가액	장부가액
시장성있는주식	(가)	347,718	395,850	395,850	432,424
시장성없는주식	(나)	1,022,813	661,074	1,008,630	1,008,630
합  계		1,370,531	1,008,174	1,404,480	1,441,054

(가) 시장성있는 주식
당분기말과 전기말 현재 시장성있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명	제 21(당) 분기				제 20(전) 기
	소유주식수	취득가액	공정가액	장부가액	장부가액
(주)케이티앤지	13,000주	347,718	395,850	395,850	269,100
(주)케이티에프	-	-	-	-	163,324
합   계		347,718	395,850	395,850	432,424

상기 시장성 있는 지분증권의 취득원가와 공정가액의 차액인 48,132천원은 자본조정항목(매도가능증권평가이익)으로 계상하고 있습니다.

(나) 시장성없는 주식
당분기말과 전기말 현재 시장성없는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회  사  명	제 21(당) 분기					제 20(전) 기
	소유주식수	지 분 율	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액
(주)엠앤이텍	1,076,900주	35%	1,001,517	657,966	1,001,517	1,001,517
(주)온세통신	169주	0.004%	21,296	3,108	7,113	7,113
합    계			1,022,813	661,074	1,008,630	1,008,630

(주)온세통신은 2004년 2월 13일 20대1의 주식병합을 실시하여 당사의 소유주식수는 3,394에서 169주로 변경되었습니다.

(2) 채무증권
당분기말과 전기말 현재 회사의 매도가능증권으로 분류된 국공채는 없습니다.

(3) 미실현보유손익의 변동내용
당분기말과 전기말 현재 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구      분	제 21(당) 분기		제 20(전) 기
	지분증권	채무증권	지분증권	채무증권
기초 미실현보유손익	18,610	-	40,524	-
처분에 따른 실현손익	(-)97,228	-	-	-
미실현보유손익의 증감	126,750	-	(-)21,914	-
기말 미실현보유손익	48,132	-	18,610	-

5.지분법적용투자주식
(1) 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회  사  명	제 21(당) 분기				제 20(전) 기
	지 분 율	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액
의래특광전유한공사	100%	6,601,122	6,601,122	5,407,829	216,572
(주)이디스콤	100%	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-
합    계		7,601,122	7,601,122	6,407,829	216,572

(2)피투자회사의 투자제거차액은 없습니다.

(3)종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

의래특광전유한공사와의 당분기의 내부거래로 인한 미실현이익은 535,687천원이며, 당분기까지의 손실은 657,607천원으로 이러한 미실현이익 제거분 및 당기손실분은 당기 지분법평가손실로 하여 반영하였습니다.  한편,  (주)이디스콤은 2004년 6월 설립법인으로 취득원가로 표시하였습니다.

6. 유형자산
(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인 자산
기초장부가액	7,273,374	4,953,533	742,254	761,260	1,149,971
취득(자본적지출포함)액	120,600	95,042	239,677	577,283	13,886,362
본계정대체로인한증감	3,082,800	2,890,647	8,253,886	305,568	(-)13,832,901
처분액	-	-	(-)118,912	(-)24,622	(-)383,332
감가상각비	-	(-)149,683	(-)1,445,583	(-)402,891	-
분기말장부가액	10,476,774	7,789,539	7,671,322	1,216,598	820,100

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인 자산
기초장부가액	7,286,814	3,535,542	1,482,104	902,641	1,929,674
취득(자본적지출포함)액	-	98,996	8,200	275,324	2,712,357
본계정대체로인한증감	-	1,480,674	-	68,000	(-)1,548,674
처 분 액	(-)13,440	-	(-)39,349	(-)14,481	-
감가상각비	-	(-)161,679	(-)708,701	(-)470,223	-
기타증(감)액	-	-	-	-	(-)1,943,386
기말장부가액	7,273,374	4,953,533	742,254	761,261	1,149,971

7. 무형자산
(1) 당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분	제 21(당) 분기		제 20(전) 기
	산업재산권	소프트웨어등	산업재산권	소프트웨어등
기초장부가액	10,999	376,062	13,552	96,144
취득 및 발생액	-	14,000	-	424,000
상 각 액	(-)1,896	(-)75,632	(-)2,553	(-)115,430
기타증(감)액	-	-	-	(-)28,652
기말장부가액	9,103	314,430	10,999	376,062

(2) 당반기 중 발생한  경상개발비는 403,993천원입니다.
 
(3) 산업재산권인 특허권(2건)중 1건은 당분기말 현재 상각이 완료되었으나 2011년까지는 법적으로 보호받을 수 있습니다.

8. 보유토지의 공시지가

당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과      목	내     용	제 21(당) 분기		제 20(전) 기
		장 부 가 액	공 시 지 가	장 부 가 액	공 시 지 가
유형자산	본사 및 공장	10,476,774	9,000,174	7,273,374	6,957,548
계		10,476,774	9,000,174	7,273,374	6,957,548

9. 담보로 제공된 자산 등
(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금등과 관련되어 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 분기

(단위 : 천원)
담 보 제 공 자 산 내 역			관  련  차 입 금
담보자산종류	장 부 가 액	담 보 설 정 액	차 입 종 류	차 입 금 액	담 보 권 자
토     지	5,632,281	12,300,000	장기차입금	1,880,000	외환은행수원
건     물	3,110,907
기계장치	565,066
토     지	2,843,130	2,600,000	장기차입금	2,000,000	국민은행정자동
계	12,151,384	14,900,000		3,880,000

② 제 20(전) 기

(단위 : 천원)
담 보 제 공 자 산 내 역			관  련  차 입 금
담보자산종류	장 부 가 액	담 보 설 정 액	차 입 종 류	차 입 금 액	담 보 권 자
토     지	5,632,281	12,300,000	장기차입금	1,880,000	외환은행수원
건     물	1,926,818
기계장치	742,254
계	8,301,353	12,300,000		1,880,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.     

제 공 자	보  증 내 용	제 21(당)분기	제20(전)기	보 증 처
외환은행 수원	대외외화지보	U$   100,000	U$100,000	수입신용장보증
국민은행정자동	L/C 지급보증	U$ 1,002,500	-	의래특광전유한공사
	계	U$ 1,102,500	U$100,000

10.국고보조금
(1)회사는 근로복지공단 수원지사로부터 2003년 11월20일 직장보육시설설치비 지원대상자결정 통지서를 받았으며 결정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
지  원  내  용	총 투 자 금 액	지 원 결 정 액
시 설 전 환 비	158,380	95,030
유 구 비 품 비	75,740	35,000
합        계	234,120	130,030

(2) 회사는 지원결정액 130,030천원을 입금받아 국고보조금으로 현금계정에서 차감표시하고 있습니다.

11. 자산재평가
회사는 1999년 7월 1일 기준으로 자산재평가법에 의하여 자산재평가를 실시하여 재평가차액 8,004,008천원이 발생하였으며 재평가세 129,542천원을 납부하고 재평가적립금으로 7,874,466천원을 계상하고 있습니다.
 
12. 보험가입자산등
당분기말과 전기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (1) 제 21(당) 분기

(단위 : 천원)
보 험 종 류	자         산	장 부 가 액	부 보 액	보 험 회 사 명
화 재 보 험	건         물	6,304,710	5,650,346	동양화재해상보험
	기 계 장 치	1,510,087	3,720,000
	재 고 자 산	9,092,186	2,700,000
	집 기 비 품	479,419	500,000
계		17,386,402	12,570,346

(2) 제 20(전) 기

(단위 : 천원)
보 험 종 류	자         산	장 부 가 액	부 보 액	보 험 회 사 명
화 재 보 험	건         물	4,820,766	7,185,000	동양화재해상보험
	기 계 장 치	742,254	738,700
	재 고 자 산	4,976,087	2,700,000
	집 기 비 품	419,454	500,000
계		10,958,561	11,123,700

위의 자산이외에 회사는 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험에 가입

고 있으며  모든 종업원에 대하여 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다.
 
13. 퇴직급여충당금

당분기와 전기 중 퇴직급여충당금의 증감 내역과 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급할 퇴직금지급규정에 의한 퇴직금추계액은 다음과 같습니다.   

(단위 : 천원)
과      목	제 21(당) 분기	제 20(전) 기
기  초   잔   액	1,244,519	1,137,314
퇴직급여지급액	(-)175,447	(-)659,110
퇴직급여설정액	674,070	766,315
기  말   잔   액	1,743,142	1,244,519
퇴 직 금 추 계 액	1,743,142	1,244,519

당분기말과 전기말 현재 회사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험에 각각
559,305천원과 631,021천원을 가입하고 있습니다.

14.특수관계자와의 거래내역
(1)회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

특 수 관 계 자	비      고
의래특광전유한공사	관계회사
(주)엠앤이텍	"
(주)이디스콤	"

(2)당분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 당반기말 현재 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회 사 명	과    목	금    액	과    목	금    액
의래특광전유한공사	매  출	2,146,695	매출채권	777,284
	매  입	173,499	매입채무	56,827
(주)이디스콤	매  출	13,471	매출채권	13,471
	매  입	-	매입채무	-
합    계	매  출	2,160,166	채 권 계	790,755
	매  입	173,499	채 무 계	56,827

(3) 당분기말 현재 중국자회사인 의래특광전유한공사에 대한 해외현지외화지급보증  US$ 1,002,500이 있습니다.

15. 우발채무
(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 어음 및 수표는 없습니다.

(2) 당분기말 현재 외환은행에 무역어음대출 한도 40억원 및 당좌대출한도 2억원을 약정한 바 있습니다.

16. 장기차입금
(1)  당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차 입 처	내    역	차 입 일	이 자 율	제 21(당)분기	제 20(전)기	비    고
외환은행	시 설 자 금	2002.12.17	5.9%	1,430,000	1,430,000	3년거치 5년 분할상환
	운 전 자 금	2002.12.26	5.9%	450,000	450,000	2년거치 3년 분할상환
국민은행	일 반 자 금	2004.06.08	5.79%	2,000,000	-	20개월거치 40개월분할상환
산업은행	시 설 자 금	2004.08.12	5.77%	3,250,000	-	1년거치 4년 분할상환
	시 설 자 금	2004.09.07	5.38%	1,950,000	-	1년거치 4년 분할상환
	해외직접투자	2004.09.23	4.03%	2,774,400	-	1년거치 4년 분할상환
	소     계			11,854,400	1,880,000
	유동성장기부채			-	-
	계			11,854,400	1,880,000

(2) 외환은행 장기차입금에 대한 담보 또는 보증은 대표이사가 개인입보 35억원을 보증하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
연          도	장 기 차 입 금
2005.9.30	75,000
2006.9.30	2,636,720
2007.9.30	3,029,560
2008.9.30	2,954,560
2009.9.30	2,729,560
2009.10.1 이후	429,000
계	11,854,400

17. 자본금
(1)회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주,9,750,000주 및 500원으로 당분기말 현재 자본금은 4,875,000천원입니다.
 
(2) 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
일    자	내    역	주 식 수	자  본  금	주식발행초과금
2002.12.31	기 초 잔 액	7,500,000주	3,750,000	-
2003.  7. 3	유 상 증 자	2,250,000주	1,125,000	3,441,159
2003.12.31	기 말 잔 액	9,750,000주	4,875,000	3,441,159

18. 이익잉여금
(1) 이익준비금

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 기업합리화적립금
회사는 전기까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다.  그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당반기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금에 해당됩니다.

19.자기주식
회사는 자기주식의 가격안정과 종업원에 대한 성과급지급을 위하여 기명식 보통주식 687,959주를 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(단위:천원)
취   득   내   용	주  식  수	취  득  액
전 기 이  월	204,850	548,463
당 반 기 취 득	483,109	1,483,133
합   계	687,959	2,031,596

20. 주당반기순이익 등
당분기와 전분기의 주당반기경상이익 및 주당반기순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
 (1) 주당 분기순이익

(단위 : 원)
구  분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기
분기순이익(손실)	5,260,779,037	(-)146,261,686
가중평균유통보통주식수	9,241,227	9,750,000
주당 분기순이익(손실)	569	(-)15

  (2) 주당 분기경상이익

(단위 : 원)
구   분	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기
분기순이익(손실)	5,260,779,037	(-)146,261,686
특 별 손 익	-	-
특별손익에 대응하는 법인세비용	-	-
분기경상이익(손실)	5,260,779,037	(-)146,261,686
가중평균유통보통주식수	9,241,227	9,750,000
주당 분기경상이익(손실)	569	(-)15

(3)직전분기 및 직전회계연도 주당순이익 및 경상이익

(단위 : 원)
구  분	제 21(당) 2분기	제 20(전) 기
당(분) 기 순 이 익	2,918,680,475	1,010,678,373
가중평균유통보통주식수	9,268,360	8,618,268
주당 당(분)기순이익	314	117
주당 경상이익	314	117

21. 부가가치 관련자료
당분기와 전분기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계 정 과 목	제 21(당) 분기		제 20(전) 분기
	판 매 관 리 비	제 조 원 가	판 매 관 리 비	제 조 원 가
급     여	1,983,323	4,214,713	1,274,144	3,263,183
퇴직급여	204,022	422,586	121,116	383,512
복리후생비	412,711	1,006,092	121,616	547,516
세금과공과	103,523	43,386	93,634	171,014
감가상각비	135,949	1,862,208	136,029	863,847
무형자산상각비	77,529	-	88,098	-
합   계	2,917,057	7,548,985	1,834,637	5,229,072

22. 법인세 비용
회사는 전분기에 분기 세무조정을 실시하지 않아 전기와 비교하였습니다.

(1) 당분기와 전기의 회계이익과 과세소득간의 세무조정항목별내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구              분	제 21(당) 분기		제 20(전) 기
	일시적차이	영구적차이	일시적차이	영구적차이
I.익금산입 및 손금불산입
퇴직급여충당금	360,742	-	274,202	-
퇴직보험료	81,927	-	237,621	-
접대비	-	1,900	-	1,278
잡손실	-	9,163	-	4,315
매도가능증권감액손실	-	-	14,183	-
중소기업투자준비금	-	-	140,000	-
자산재평가차액	-	-	-	12,010
법인세추납액	-	17,967	-	68,166
관세환급금	39,157	-	-	-
지분법평가손실	1,193,294	-	-	-
국고보조금	101,530	-	-	-
무형자산감액손실	-	-	28,652	-
미수수익	48,992	-	-	-
소    계	1,825,642	29,029	694,658	85,768
II.손금산입 및 익금불산입
배당금수익	-	6,955	-	4,553
퇴직급여충당금	81,927	-	237,621	-
미수수익	-	-	19,756	-
무형자산감액손실	14,681	-	-	-
퇴직보험료	10,211	-	287,753	-
일시상각충당금	101,530	-	-	-
관세환급금	-	-	39,318	-
소    계	208,349	6,955	584,448	4,553
III.합      계	1,617,293	22,075	110,210	81,216

(2) 당분기와 전기의 누적일시적 차이의 증감내역 및 이연법인세차(대)는 다음과 같습니다.                                           
    ① 제 21(당) 분기

(단위 : 천원)
과          목	기 초 잔 액	기초잔액수정	증가	감    소	분기말잔액
퇴직급여충당금	691,167	42,741	360,742	81,927	1,012,723
관세환급금	(-)39,157	-		(-)39,157	-
퇴직보험료	(-)631,021	-	(-)10,211	(-)81,927	(-)559,305
매도가능증권감액손실	14,183	-	-	-	14,183
미수수익	(-)48,992	-	-	(-)48,992	-
무형자산감액손실	28,652	-	-	14,681	13,971
일시상각충당금	-	(-)28,500	(-)101,530	-	(-)130,030
국고보조금	-	28,500	101,530	-	130,030
지분법평가손실	-	-	1,193,294	-	1,193,294
합계	14,832	42,741	1,543,826	(-)73,467	1,674,866
일시적 이연법인세차	4,405				460,588
이월결손금	-	-	-	-	-
이월공제세액	41,832	(-)25,636	53,310	16,196	53,310
이연법인세차(대) 합계	46,237				513,898

(*)세법개정으로 인해  미래예상세율을 27.5%로 변경하였습니다.
 
    ② 제 20(전) 기

(단위 : 천원)
과          목	기 초 잔 액	증   가	감    소	전기말잔액
퇴직급여충당금	654,585	274,202	237,621	691,167
관세환급금	161	(-)39,157	161	(-)39,157
퇴직보험료	(-)580,889	(-)287,753	(-)237,621	(-)631,021
중소기업투자준비금	(-)140,000	-	(-)140,000	-
매도가능증권감액손실	-	14,183	-	14,183
미수수익	(-)29,236	(-)19,756	-	(-)48,992
무형자산감액손실	-	28,652	-	28,652
합계	(-)95,378	(-)29,629	(-)139,839	14,832
일시적 이연법인세차	(-)28,327			4,405
이월결손금	-	-	-	-
이월공제세액	-	41,832	-	41,832
이연법인세차(대) 합계	(-)28,327			46,237

.

(3) 회사의 당분기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구                        분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기
법인세부담액	1,237,310	201,932
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(-)456,183	(-)32,732
이월결손금 및 이월공제로 인한 이연법인세변동액(*)	(-)11,478	(-)41,832
법 인 세 비 용	769,649	127,367

(*) 일시적 차이및 이월결손금등으로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구        분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기
분기말이연 법인세차(대)	513,898	46,237
기 초 이 연 법 인 세 차(대)	46,237	(-)28,327
이 연 법 인 세 증 감 액	(-)467,661	(-)74,564

(4) 회사의 유효세율의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구             분	제 21(당) 분기	제 20(전) 기
법    인    세    비   용	769,649	127,367
법인세비용차감전순이익	6,030,428	1,138,046
유    효    세     율	12.76%	11.19%

23. 현금흐름에 관한 사항
당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내                 역	제 21(당) 분기	제 20(전) 분기
투자자산의 유형자산등으로 계정대체	1,540,387	-
건설중인 자산의 재고자산으로 계정대체	383,332	-
건설중인 자산의 유형자산등으로 계정대체	13,832,901	3,089,061
건설중인 자산의 무형자산으로 계정대체	-	403,000

24. 외화자산과 외화부채
당분기말과 전기말 현재 회사의 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
구   분	계 정 과 목	제 21(당) 분기		제 20(전) 기
		외 화 금 액	원 화 환 산 액	외 화 금 액	원 화 환 산 액
자 산	매 출 채 권	US$ 710,672.70	815,781	US$128,007.83	153,328
	계	US$ 710,672.70	815,781	US$128,007.83	153,328
부 채	매 입 채 무	US$  49,504.78	56,827	JP￥ 3,830,840	42,890
	장 기 차 입	US$ 2,700,000.00	2,754,960	-	-
	계	US$ 2,749,504.78	2,811,787	JP￥ 3,830,840	42,890

25. 종업원 복지

회사는 종업원 복지증진을 위하여 식당, 의무실, 직장보육시설, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 회사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 1,418,803천원, 669,132천원입니다.

바. 당해 사업연도의 수정전ㆍ후의 재무제표

[해당사항 없음]